ビットコインの大口保有者が11年間の休眠期間を経て8600万ドルを移動

2014年から休眠状態だったビットコインウォレットのグループが、約8600万ドル相当の1214.42BTCを送金した。この仮想通貨は、週間の最高値である72,400ドル付近で取引されていた。

休眠状態だったビットコインウォレットが9400万ドルを移動

Bitcoin.comは8月20日、btcparser.comのデータを引用し、長期間利用されていなかった28のウォレットが8月19日から8月20日の間に合計1,314.41BTCを移動したと報じた。

取引当時、ビットコインの価値は約9403万ドルだった。2014年に作成されたウォレットには1214.42BTC（全体の92.4%）が保有されており、その価値は約8600万ドルだった。

一度に多額の送金を行うのではなく、多くの取引は同額ずつの小口送金で行われたようだ。報告書によると、2014年11月または12月に作成されたアドレスから、それぞれ50BTCの送金が21件行われたという。

複数のトランザクションが、ブロック963203を含む同一のビットコインブロックに記録されている。これらのトランザクションのタイミング、サイズの一致、および共通のアドレス形式から、ウォレットは1人または少数の保有者によって管理されていた可能性が示唆されるが、入手可能なブロックチェーンデータではその所有権を立証することはできない。

2014年に作成されたコインに加え、2016年に作成された3つのウォレットから合計79.99BTCが送金された。また、2017年に作成された2つのアドレスからも、同じ24時間以内にさらに20BTCが送金された。

報告書によると、2014年12月26日に初めて確認された別のウォレットから、約1073万ドル相当の150BTCが別途送金された。そのコインも、公的機関のラベルが付いていない、新たに作成されたアドレスに送られた。

ビットコインが従来のアドレスから新しいアドレスへ移行

2014年の取引のほとんどは、Pay-to-Public-Key-Hash（P2PKH）アドレスからPay-to-Witness-Public-Key-Hash（P2WPKH）アドレスへ資金を送金するものでした。

P2PKH: 「1」で始まるアドレスで一般的に識別される、従来のビットコインアドレス形式。

P2WPKH: Segregated Witnessを使用するアドレスで、一般的に「bc1q」で始まり、従来のアドレスタイプよりもトランザクションサイズが小さく、手数料も低くなっています。

2つの形式間でコインを移動させるのは、保有者が自己管理資金を再編成したり、新しいウォレット設定を採用したりする場合などに発生します。ブロックチェーンの記録にはビットコインの移動先が示されますが、所有者がなぜ移動させたのか、あるいは受取アドレスが以前と同じ管理下にあるのかどうかは明らかになりません。

アーカム・インテリジェンスの公開ラベルには、報告書の公開時点では、送金先のアドレスが中央集権型取引所と関連付けられていなかった。取引所との関連がない限り、送金だけでは、保有者がビットコインを売却する意図があったことを証明するものではない。

Bitcoin.comによると、Blockchairのプライバシーツールは、50件のBTC送金のうち数件に100点満点中22点という低いスコアを付けた。このツールは、取引入力において同じアドレスが繰り返し使用されていることなど、約4つのプライバシー上の懸念事項を特定した。

複数の資産を統合することで将来の支出が容易になるだけでなく、複数の投資を1つの取引にまとめることで、アドレス間の関連性が明らかになる場合もあります。こうした関連性は、所有者の身元が不明な場合でも、ブロックチェーンアナリストが同一の主体に属する可能性のあるアドレスをグループ化するのに役立ちます。

初期保有株は少なくとも16,600%上昇した

ビットコインは、主要なウォレットグループが初めてビットコインを受け取ったり、ビットコインと関連付けられたりした2014年11月から12月にかけて、およそ310ドルから427ドルの間で取引された。

Bitcoin.comは、その範囲の上限値と最新の送金時点の価値を用いて、保有資産が少なくとも16,645%増加したと推定した。このパーセンテージは、ブロックチェーンデータにコインの売却が記録されていないため、確定した実現収益ではなく、ビットコインの市場価格の上昇率を表している。

ビットコイン1枚あたり427ドルで、1,214.42BTCを取得するには、手数料を除いておよそ51万8,000ドルが必要だった。ウォレットが再び稼働した時点では、同じ金額は約8,600万ドルの価値があった。

その後、ビットコインの価格は2015年1月に152ドルから170ドルまで下落し、2014年末から保有していた人々は大きな含み損を抱えることになったが、その後10年間で価格は回復した。したがって、このウォレットの活動は、複数のビットコイン市場サイクルを通じて保有されていたコインを網羅している。

2026年には、休眠ウォレットからの送金が何度か確認されている。crypto.newsが5月に報じたところによると、2013年11月から活動していなかったウォレットが、約4000万ドル相当の500BTCを、既知の取引所との関連がない新しいアドレスに移動させた。

CryptoQuantのCEO、キ・ヨンジュ氏は、5月の取引について、手数料が安く取引所以外への取引であったことから、「売り圧力ではなく、典型的なOTC取引準備」だと説明した。直近の1,214BTCの移動については、同様のアナリスト評価は提供されていない。

その月の後半、別の大口投資家が約2億300万ドル相当の2,650BTCをFalconXとCumberlandに送金した。Onchain LensはArkhamのデータを引用し、これらの取引後、ウォレットには約4億6,200万ドル相当の約6,000BTCが残っていると報じた。

最近の匿名アドレスへの送金とは異なり、5月の送金は名前の付いた仮想通貨取引会社に送金された。しかし、取引会社は保管や店頭取引も扱うことができるため、これらの取引によって保有者がコインを売却したことは確認できなかった。

休眠ウォレットも米国における所有権紛争に直面

長期間使用されていなかったビットコインアドレスも、ニューヨーク州で法的紛争に巻き込まれており、ノア・ドーという仮名を使う原告が、州の遺失物法に基づき39,069個のウォレットの管理権を求めている。

7月、あるウォレットが約15年間送金を行っていなかった後、約188万ドル相当の30BTCを送金した。ギャラクシー・リサーチによると、訴訟で名前が挙がった他のアドレスも資金の移動を開始したという。

原告側は、リストアップされたウォレットはニューヨーク州動産法第7条B項に基づき放棄財産に該当すると主張している。一方、あるアドレスの管理権を主張する被告は、ビットコインアドレスは訴訟の対象となる法的実体ではなくデータ文字列であるとして、訴訟の却下を裁判所に求めた。

2014年に作成されたウォレットが、今回の8600万ドルの資金移動の背後にあることと、その訴訟を結びつける公的な情報は一切ない。しかしながら、これらのウォレットがアクティブ化されているという事実は、活動していないことだけでは、ウォレットが放棄された、あるいは所有者が秘密鍵へのアクセス権を失ったと断定できない理由を示している。

米国の納税者にとって、税金の結果は、ビットコインが同一人物が管理するアドレス間で移動しただけなのか、それとも所有権が移転したのかによって異なります。内国歳入庁（IRS）は、同一納税者が所有するウォレット、アカウント、またはアドレス間での仮想通貨の移転は課税対象ではないと述べています。

売却または交換の場合は、異なる扱いとなります。IRS（内国歳入庁）は、納税者に対し、受領額と調整済み取得原価の差額を用いてキャピタルゲインまたはキャピタルロスを計算することを義務付けており、特定のビットコインユニットを識別するために使用される記録には、取得日、取得原価、処分日、および処分時の公正市場価格を含める必要があります。